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企业进行税务筹划有哪些途径和方式?注意事项有哪些?

 2021-01-13        创汇空间         

  对于很多企业来说,税负严重制约了公司的发展,而进行合理的节税,降低公司税负,能有效降低公司运营成本,帮助企业迅速获得资金积累,所以税务筹划成为很多公司的头等大事,那税务筹划都有哪些途径和方式呢?本文整理了一下,仅供大家参考。

 

  1、规避税收负担。

  规避税收负担是指纳税人把资本投向无税负或轻税负的地区、产业、行业或项目上,这样,纳税人就能在激烈的市场竞争中,占据税收上的优势,以增强竞争实力和获取更高的资本回报率。比如北京某些科技园区对入驻企业有返还税收的奖励,甚至税收达一定数额后,直接给予财政奖励。

 

  2、税收负担从高向低转换。

  这主要是指企业纳税人同一经营行为存在多种纳税方案可供选择时,纳税人就低避高,选择低税负纳税方案,以获取节税利益,这需要专业的财务团队,根据公司的业务情况,进行纳税方案的设计;或者根据政策和企业的运营情况,提前布局,更改公司的业务结构,帮助公司把税负降低,比如注册个独公司或工作室的方案。

 

  3、递延纳税。

  这里是指纳税人在遵守税法的前提下,将有关应税项目的纳税期向后递延。通常,延迟纳税可以从两方面给企业带来经济利益:一是由于税款的滞延,相当于纳税人在滞延期内取得一笔同税款相等的无息贷款,有利于企业资金周转,节约纳税人的利息支付;二是在通货膨胀的环境中,延期缴纳的税款的币值下降,从而减少了实际纳税支出。

 

  4、税收优惠。

  运用税收优惠进行纳税筹划的优势主要有:税收优惠范围越广,差别越大,方式也多,内容越丰富,则纳税人税务筹划的空间就越广阔,节税的潜力也就越大。税收优惠的主要方式有:(1)地区性的税收优惠,即不同地区的税负轻重不同;(2)行业性税收倾斜政策,即对某些行业实行低税政策;(3)规定减免税期间;(4)对纳税人在境外缴纳的税款采取避免双重征税的措施;(5)政府扶持项目申请,比如通过高新企业认定的企业,会享受很大的税收优惠。

 

  最后要跟大家强调的是,税收筹划的前提是合理合法,在对税法有足够深的了解,结合公司的实际情况,提前规划布局,最终实现税筹目标,而不是对已经成为既定事实业务进行筹划,需要有专业的财务团队去设计,如果您有需求,可以咨询在线顾问,获取更详细的解答。

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