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公司投资获得的收益怎么合法节税?税务筹划的思路是什么?

 2021-04-08        创汇空间         

  对于公司来说,经常会有投资的计划,比如百度、小米等公司,每年投资收益都会很可观,那对于公司投资收益的金额大的公司来说,怎么进行合理节税呢?税务筹划的思路是什么呢?本文给大家整理了一下,仅供大家参考。
 

  对于公司来说,投资收益节税,需要提前规划,尤其是在投资进行之前,签订合同的时候,做好约束,这能保障了投资者的合法权益,也使投资者享受到税收优惠的全部利益,主要有以下两个方面:

  第一,确定输入的合理方法。

  投资方法一般包括货币,固定资产,存货和无形资产。其中,固定资产投资具有振兴资产,节约资金,享受税收优惠政策的作用,已成为众多投资者的首选。固定资产投资有两种选择:

  方案1:机器设备用作注册资本投资,住房用作其他收入。根据该计划,企业使用设备作为注册资本投资,参与合资企业利润分配,承担风险,不征收相关税费和附加费。但是,将房屋直接出售给另一家公司作为新企业的责任,不分享利润和分担风险,应视为房屋的转让。中国企业需要取消营业税,城建税,教育附加税和契税(根据现行政策)。企业投资设备的,视为缴纳增值税,城建税和教育附加费。

  方案2:住房作为注册资本投资,机器和设备作为其他收入。住房和建筑物投资于注册资本,参与利润分配,承担投资风险。根据国家税收政策,可能不征收营业税,城建税和教育附加费,但需要契税(由受让人支付)。同时,税法规定,如果公司出售其使用的固定资产,且其销售价格不超过原值,则不征收增值税。企业直接向其他企业支付自己使用的机器设备,认为固定资产转让,销售价格一般不达到设备原价。因此根据政策,可以征收增值税。

  第二,科学地确定会计方法。

  1.分阶段投资并设置会计账簿。

  2.分阶段投资,根据[1986]财税第外文第102号文件,无论投资企业是否分阶段投资,只要不单独设立会计账簿,税收福利期仅为盈利年度的5年。因此,随着税收政策优惠期的结束,公司的实际税负将大大增加。在项目的后期阶段,由于规模不断扩大,税收,管理,工资等成本将飙升,导致投资者骑虎难下的情况。

 

  以上是公司投资收益如何合理节税的思路介绍,要跟大家强调的是,税务筹划需要很专业的素养,一般中小公司都不具备相关能力,建议大家找专业的税务筹划团队,策划出涉税零风险的税筹方案,如果大家有需求,可以咨询在线顾问,获取更多的帮助。

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